年末調整と確定申告の違い

年末調整と確定申告の違い

結論｜年末調整は「会社が行う税額調整」、確定申告は「自分で行う税額確定」

年末調整と確定申告の違いは、誰が税額を計算・調整するかにあります。

• 年末調整：勤務先が従業員の所得税を精算する手続き
• 確定申告：本人が税務署に申告し、税額を確定させる手続き

会社員の多くは年末調整のみで完結しますが、一定の条件に該当する場合は確定申告が必要になります。

制度の概要

年末調整とは

• 対象：主に給与所得者
• 実施者：勤務先
• 目的：毎月の源泉徴収税額を年末に精算する

確定申告とは

• 対象：個人事業主、給与以外の所得がある人など
• 実施者：本人
• 目的：1年間の所得と税額を確定する

対象条件の違い

金額・処理内容の違い

年末調整で処理できる控除

• 生命保険料控除
• 地震保険料控除
• 扶養控除
• 配偶者控除
• 住宅ローン控除（2年目以降）

確定申告が必要な控除

• 医療費控除
• 寄附金控除（ワンストップ特例未利用）
• 住宅ローン控除（初年度）
• 雑損控除

具体例

例1：会社員で副業なし

• 給与1社のみ
• 生命保険料控除あり
• → 年末調整で完結

例2：会社員で副業所得30万円

• 副業所得20万円超
• → 確定申告が必要

例3：医療費控除を受ける場合

• 給与1社のみ
• 医療費が基準超
• → 確定申告が必要

注意点

• 給与収入が2,000万円を超える場合は年末調整対象外
• 副業所得20万円以下でも住民税申告が必要な場合がある
• 還付を受ける場合も確定申告が必要

よくある質問

Q1. 年末調整をしていれば確定申告は不要？

給与のみで、追加控除がなければ不要な場合があります。ただし副業や特定控除がある場合は別です。

Q2. 医療費控除は年末調整でできる？

できません。確定申告が必要です。

Q3. 住宅ローン控除はどちらで行う？

初年度は確定申告、2年目以降は年末調整で処理できます。

まとめ

年末調整は会社が行う税額精算手続きで、給与所得者向けの仕組みです。確定申告は本人が行う税額確定手続きで、すべての所得と控除を対象にします。

制度の違いを整理することで、自身がどの手続きに該当するかを判断しやすくなります。

制度全体を整理したい場合は
▶ 医療費が家計に与える影響整理

あわせて確認しておきたい論点
▶ 高額療養費制度と医療保険の役割整理

判断まで進めたい場合は
▶ 保険見直しの判断軸